МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД
«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ІМЕНІ ВАДИМА ГЕТЬМАНА»
Кафедра правового регулювання економіки
| ЗАТВЕРДЖЕНО:
Проректор з науково-педагогічної роботи
Колот А.М. ________________
« _____» ____________ 2009 р.
|
МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ
щодо змісту та організації самостійної роботи студентів,
поточного і підсумкового контролю їх знань з дисципліни
«ПОДАТКОВЕ ПРАВО»
для спеціальності 6402 «Правознавство»
освітньо – кваліфікаційного рівня бакалавр
всіх форм навчання
|
Укладач: доц. Хатнюк Н.С.
УХВАЛЕНО:
На засіданні кафедри
правового регулювання економіки
Протокол № _____ від ____________ 2009 р.
Завідувач кафедри ___________Опришко В.Ф.
|
ПОГОДЖЕНО:
Начальник навчально -
методичного відділу ___________ Субіна О.О.
КИЇВ КНЕУ 2009
І. ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ, ЩО ОХОПЛЮЮТЬ ЗМІСТ
РОБОЧОЇ ПРОГРАМИ ДИСЦИПЛІНИ
-
Загальне поняття, система та основні положення правового регулювання податку на додану вартість в Україні.
-
Загальне поняття, система та основні положення правового регулювання акцизного збору в Україні.
-
Основні характеристики податкових систем у порівнянні з зарубіжним законодавством. Поняття податкового тягаря.
-
Поняття встановлення і введення податку, загальні підстави припинення обов'язку по його сплаті.
-
Принципи податкового права України: поняття, система, характеристика, юридичне значення.
-
Розмежування окремих видів обов’язкових платежів, його необхідність і критерії, підходи у проекті Податкового кодексу України.
-
Система оподаткування за законодавством України, критерії її визначення. Проблема співвідношення понять “податкової системи”, “системи оподаткування” та “системи податків”.
-
Побудова та основні положення спеціальної частини проекту Податкового кодексу України, її проблемні аспекти.
-
Порівняльна характеристика функцій ДПА обласного рівня та ДПІ районного рівня.
-
Порівняльна характеристика функцій ДПА України та ДПА обласного рівня.
-
Адміністративна відповідальність за правопорушення у сфері оподаткування.
-
Заходи адміністративної відповідальності за податкові правопорушення, порядок та права податкових органів щодо їх застосування.
-
Основні положення відповідальності за правопорушення у сфері оподаткування за проектом Податкового кодексу України.
-
Права податкових органів щодо обстеження приміщень, вилучення документів та усунення порушень законодавства, сфера та умови застосування.
-
Адміністративний арешт активів: поняття, види, юридичне значення, підстави та межі застосування.
-
Пеня у податковому зобов’язанні: поняття та порядок застосування.
-
Податкова застава: юридичне значення, об’єкти, порядок застосування та зупинення.
-
Адміністративний арешт активів: юридичне значення та порядок застосування.
-
Непрямі методи визначення суми податкових зобов’язань: поняття, підстави та порядок застосування.
-
Правила податкового обліку, нарахування та сплати податку на прибуток підприємств.
-
Система пільг щодо ПДВ. Зміст та особливості операцій, що звільнені від оподаткування.
-
Суб’єкт оподаткування як елемент податку (податкового закону). Підхід до визначення кола суб’єктів за проектом Податкового кодексу України.
-
Загальне поняття, система та основні положення правового регулювання податку з доходів фізичних осіб, його основні відмінності від прибуткового податку з громадян.
-
Податкове зобов’язання з ПДВ, його правове регулювання, правила обліку та визначення. Касовий метод обліку.
-
Правове регулювання валових витрат, характеристика їх складу. Витрати подвійного призначення.
-
Правове регулювання оподаткування прибутку підприємств з іноземних джерел.
-
Види податкових агентів, їх юридична сутність та особливості застосування у податковому праві України.
-
Суб’єкти нарахування податку з доходів фізичних осіб, їх поняття, види та юридичне значення.
-
Об’єкт оподаткування прибутку підприємств, його поняття та особливості визначення.
-
Податковий кредит з ПДВ, його поняття, юридична сутність та особливості визначення.
-
Поняття нерезидента в податковому праві України, критерії визначення, особливості статусу та роль постійного представництва.
-
Скоригований валовий дохід, його поняття, значення та особливості обчислення.
-
Метод оподаткування доходів фізичних осіб, його особливості, співвідношення із принципом соціальної справедливості.
-
Поняття загального оподатковуваного доходу фізичної особи, особливості його визначення.
-
Суб'єкт нарахування податку з доходів фізичних осіб, його поняття, види, юридична роль.
-
Адміністративне оскарження рішень контролюючих органів: поняття, юридичне значення, умови, порядок.
-
Амортизаційні відрахування: поняття, види та юридичне значення.
-
База оподаткування ПДВ, особливість поняття та методи обліку.
-
Базовий податковий період, його поняття, правове регулювання, види, юридична сутність і значення.
-
Безнадійний податковий борг: поняття, юридичне значення та порядок списання.
-
Розмежування понять “податок”, “збір”, “обов’язковий платіж” за законодавством України та теорією податкового права, проблемні аспекти розмежування.
-
Визначення суми податкових зобов’язань: поняття, значення, суб'єкти, порядок та методи.
-
Визначити метод обліку бази оподаткування з ПДВ.
-
Визначити метод обліку бази оподаткування прибутку підприємств, його особливості.
-
Визначити метод оподаткування прибутку підприємств в Україні та особливості його ставки.
-
Відповідальність за правопорушення щодо подання податкової декларації, її особливості.
-
Відрахування, внески і власне податки як різновиди обов'язкових платежів: поняття, порівняння, науковий та законодавчий підходи до визначення.
-
Відстрочення податкових зобов’язань: поняття, умови, підстави та порядок надання, відмінність від розстрочення.
-
Особливості декларування майнового стану та доходів фізичних осіб.
-
Джерела податкового права України: поняття, система, характеристика. Конституція України як джерело податкового права.
-
ДПА обласного рівня та прирівняні до них, їх поняття, система та функції, місце в системі органів Державної податкової служби.
-
ДПА України: поняття, система, функції та місце в системі органів Державної податкової служби.
-
ДПІ районного рівня та прирівняні до них, їх поняття, система, функції, місце в системі Державної податкової служби.
-
Елементи податку (податкового закону): поняття та правове значення.
-
Апеляційне узгодження податкового зобов'язання: поняття, юридичне значення, умови, порядок.
-
Завдання та функції органів Державної податкової служби: поняття, характеристика, співвідношення.
-
Загальне поняття, система та основні положення правового регулювання податку на прибуток підприємств.
-
Загальний оподатковуваний дохід фізичної особи, його поняття та особливості визначення.
-
Загальні адміністративні положення проекту Податкового кодексу України, їх характеристика та проблемні питання. Поняття податкового провадження.
-
Зміст загальних положень, побудови проекту Податкового кодексу України та його проблемні аспекти.
-
Загальні правила встановлення, скасування та справляння щодо податків та їх елементів.
-
Збір, мито і плата як різновиди обов'язкових платежів: поняття, порівняння, науковий та законодавчий підходи до визначення.
-
Інститут засобів забезпечення податкового зобов'язання в податковому праві і законодавстві України.
-
Компромісне вирішення спору в межах адміністративної апеляційної процедури: поняття, умови, порядок застосування.
-
Контролюючі органи та органи стягнення: поняття, компетенція та співвідношення їх повноважень.
-
Концепція презумпції винності (невинності) платника в податковому праві України.
-
Концепція спеціального податкового законодавства в податковому праві України, її сутність та проблеми застосування.
-
Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів за законодавством України.
-
Метод обліку валових витрат, його особливості, юридичне значення.
-
Метод оподаткування прибутку підприємств.
-
Метод оподаткування у податку на додану вартість, його поняття та особливості.
-
Неподання податкової декларації як правопорушення, особливості складу, заходи відповідальності.
-
Нерезиденти з офшорним статусом та особливості оподаткування операцій з ними.
-
Об’єкт оподаткування акцизного збору, його поняття та особливості.
-
Об’єкт оподаткування прибутку підприємств, його поняття, правила і особливості визначення.
-
Об’єкт та база оподаткування прибутку підприємств, їх поняття та співвідношення.
-
Обстеження (огляд) приміщень, вилучення документів і інших предметів у податкових правовідносинах, його суб'єкти, умови застосування, юридична сутність.
-
Обчислення податку на додану вартість, його порядок, способи та особливості.
-
Обчислення податку на прибуток підприємств, його порядок та спосіб.
-
Окремі види обов'язкових платежів, законодавчий та науковий підходи до їх визначення та розмежування, пов'язані з ними проблемні питання.
-
Оподаткування доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності. Особливості його правового регулювання.
-
Оподаткування доходів фізичних осіб від продажу або обміну об'єктів рухомого майна.
-
Оподаткування доходів фізичних осіб від продажу об'єктів нерухомого майна, особливості його правового регулювання.
-
Оподаткування доходів фізичних осіб від спадщини та подарунків, особливості його правового регулювання.
-
Органи Державної податкової служби: поняття, статус, система, завдання, особливості повноважень у порівнянні з іншими контролюючими органами.
-
Організація продажу активів платника на публічних торгах.
-
Підстави та порядок проведення органами Державної податкової служби планових і позапланових виїзних перевірок.
-
Пільги з ПДВ, їх поняття, види.
-
Платники податку з доходів фізичних осіб, їх обов'язки. Критерії резидентства фізичних осіб.
-
Платники податку на додану вартість, особливості їх правового регулювання та особливості реєстрації.
-
Платники та об’єкт оподаткування акцизного збору.
-
Побудова та основні положення загальної частини проекту Податкового кодексу України, її концептуальні проблемні аспекти.
-
Погашення і стягнення податкового зобов’язання та податкового боргу: поняття, порівняння, строки, засоби та порядок.
-
Податки на майно і на доходи: поняття, характеристика, порівняння та місце в системі оподаткування України.
-
Податкова декларація: поняття, види, загальні правила подання, юридичне значення.
-
Податкова застава: поняття, юридичне значення, умови, підстави та обмеження застосування.
-
Податкова накладна, її юридичне значення та правове регулювання.
-
Податкова порука: поняття, юридичне значення, порядок застосування.
-
Податкова система, науковий та законодавчий підходи до її визначення. Підхід до поняття податкової системи у проекті Податкового кодексу України.
-
Податкова соціальна пільга, її поняття, юридична сутність та особливості застосування.
-
Податкове зобов’язання з ПДВ, особливості його поняття та обліку.
-
Податкове право України, його поняття, система, предмет, метод, місце в системі права.
-
Податкове роз’яснення: поняття, юридичне значення, порядок видання, оприлюднення та оскарження.
-
Податковий агент в акцизному зборі, його особливості, обов’язки й юридична роль. Порівняти з податковим агентом у податку з доходів фізичних осіб.
-
Податковий борг: поняття, засоби, порядок та строки погашення і стягнення.
-
Податковий кодекс як джерело податкового права та можливі підходи до його побудови у контексті проекту Податкового кодексу України.
-
Податковий кредит з ПДВ, його правове регулювання, правила обліку й юридичне значення. Порівняти з податковим кредитом у податку з доходів фізичних осіб.
-
Податковий кредит у податку з доходів фізичних осіб, його правове регулювання та правила застосування. Порівняти з податковим кредитом у ПДВ.
-
Податковий період оподаткування прибутку підприємств, його поняття, юридична сутність, визначення, види.
-
Податкові агенти та платники акцизного збору, їх поняття та співвідношення.
-
Податкові агенти у податку з доходів фізичних осіб, їх обов'язки, юридична роль. Порівняти з податковими агентами в акцизному зборі.
-
Податкові зобов’язання з ПДВ, особливості поняття та обліку.
-
Податкові та неподаткові обов'язкові платежі, наукові та законодавчі підходи до їх визначення, проблемні аспекти.
-
Податок у вузькому (власному) розумінні: поняття, ознаки, науковий та законодавчий підходи до визначення.
-
Поняття конфлікту інтересів, його роль і юридичне значення в адміністративній апеляційній процедурі та в податковому праві України у цілому.
-
Поняття об’єкта оподаткування ПДВ та його особливості.
-
Поняття платників акцизного збору, його особливості.
-
Поняття пов’язаної особи, його застосування в податковому праві, юридична сутність.
-
Поняття податків у широкому і у вузькому (власному) розумінні, їх необхідність та застосування.
-
Поняття податкового агента, його юридична сутність і роль, приклади в податковому праві України.
-
Поняття податкового кредиту в податку з доходів фізичних осіб, його юридична сутність, особливості реалізації.
-
Поняття податкового кредиту, його застосування в податковому праві, юридична сутність.
-
Поняття скоригованого валового доходу, особливості його визначення.
-
Зміст та правове регулювання амортизації.
-
Поняття фізичної особи як нерезидента, його особливості, критерії визначення.
-
Поняття, види та характеристика елементів податкових правовідносин
-
Порівняльна характеристика функцій ДПА України та ДПІ районного рівня.
-
Порядок і спосіб сплати податку з доходів фізичних осіб в Україні, його особливості.
-
Права податкових органів щодо здійснення перевірок платників, одержання інформації, відомостей та копій документів, сфера та умови застосування.
-
Права податкових органів: поняття, система, характеристика змісту, застосування.
-
Правове регулювання оподаткування операцій із пов'язаними особами. Поняття пов’язаної особи та звичайної ціни.
-
Правове регулювання оподаткування прибутку нерезидентів в Україні. Поняття резидента та нерезидента і його постійного представництва.
-
Правове регулювання приросту (убутку) балансової вартості запасів та від'ємного значення об'єкта оподаткування у податку на прибуток підприємств.
-
Правове регулювання фіксованого податку з громадян.
-
Правопорушення та відповідальність, пов'язані із поданням податкової декларації.
-
Предмет, об’єкт, база та масштаб оподаткування. Підхід до визначення об'єкта оподаткування у проекті Податкового кодексу України.
-
Принципи у сфері оподаткування: поняття, система, характеристика.
-
Проблемні питання визначення податку, його основних елементів, відмежування його від інших обов'язкових платежів у проекті Податкового кодексу України.
-
Продаж активів, що перебувають у податковій заставі, його зміст і юридична сутність, умови застосування, основи організації.
-
Прямі й непрямі податки: поняття, характеристика, порівняння, місце в системі оподаткування України.
-
Розстрочення податкових зобов'язань: поняття, умови, підстави та порядок надання, відмінність від відстрочення .
-
Самостійне та неапеляційне узгодження податкового зобов'язання: поняття, юридичне значення, умови, порядок.
-
Скоригований валовий дохід, його поняття, роль, особливості визначення.
-
Сплата податку з доходів фізичних осіб, її порядок і способи.
-
Сплата податку з доходів фізичних осіб, її порядок, способи, особливості.
-
Способи визначення та методи обліку бази оподаткування. Приклади реалізації в окремих податках.
-
Способи та порядок сплати податку, приклади реалізації в окремих податках.
-
Ставка та метод оподаткування: поняття, види та взаємозв’язок Приклади реалізації в окремих податках.
-
Строки давності у податкових зобов'язаннях: поняття, види, порядок застосування.
-
Структура, завдання, функції та повноваження податкової міліції:
-
Узгодження сум податкових зобов'язань: поняття, юридичне значення, види, порядок, загальна характеристика.
-
Умови допуску посадових осіб державних податкових органів до проведення планових та позапланових виїзних перевірок.
-
Фізична особа як резидент, її поняття та критерії визначення.
-
Форми обов'язкової податкової звітності, податкового обліку: поняття, юридичний статус, порядок видання, подання, оскарження.
-
Формування інститутів податкового провадження та засобів забезпечення податкового зобов'язання в податковому праві і законодавстві України.
-
Характеристика загальних підстав та порядку примусового погашення податкового зобов'язання. Поняття бюджетного фонду.
-
Штрафні санкції за порушення податкового законодавства: поняття, види, юридичне значення, порядок застосування.
-
Штрафні санкції, пов'язані із заниженням податкового зобов'язання.
-
Штрафні санкції, пов'язані із затримкою сплати податку та відчуженням товарів без попереднього нарахування та сплати податку.
-
Штрафні санкції, пов'язані із ненаданням або несвоєчасним наданням податкової декларації та відчуженням активів, що перебувають у податковій заставі.
-
Юридичне визначення сфери податків, зборів, інших обов'язкових платежів, його необхідність, законодавчі та наукові підходи. Місце цих платежів у системі державних доходів.
-
Представництво в податковому праві: зміст, правове регулювання та види.
-
Законний представник платника податків: поняття та особливості правового статусу.
-
Уповноважений представник платника податків: поняття та особливості правового статусу.
-
Офіційний представник платника податків: поняття та особливості правового статусу.
-
Масштаб і одиниця оподаткування, їх поняття та особливості визначення.
-
Види об'єктів оподаткування. Методи визначення об’єкта оподаткування.
-
Система податкових пільг, види та форми податкових пільг. Правове регулювання територіальних податкових пільг.
-
Методи оподаткування: обчислення суми податку та визначення сум податку.
-
Форми сплати податків і зборів: поняття та основні засади.
-
Виникнення, зміна й припинення податкового обов’язку.
-
Особливості погашення податкового боргу платником податків, що перебуває в державній або комунальної власності.
-
Особливості погашення податкового боргу у випадку ліквідації платника податків.
-
Особливості погашення податкового боргу при реорганізації платника податку.
-
Строки давнини щодо погашення податкового боргу, їх характеристика.
-
Зміст, склад та класифікація податкових правопорушень.
-
Підстава відповідальності за порушення податкового законодавства. Заходи відповідальності за податкові правопорушення.
-
Поняття та види подвійного оподаткування. Шляхи й методи усунення подвійного оподаткування.
-
Місце митних платежів у системі податків і зборів України. Система митних платежів.
-
Місце податку із власників транспортних засобів у системі податків і зборів України.
-
Місце податку на промисел у податковій системі України.
-
Місцева податкова система й принципи її формування.
-
Характеристика окремих видів місцевих податків і зборів.
-
Збір за спеціальне використання природних ресурсів. Збір за забруднення навколишнього природного середовища.
-
Плата за спеціальне використання лісових та водних ресурсів.
-
Плата за спеціальне використання надр при видобутку корисних копалин та інших природних ресурсів.
-
Соціальні збори компенсаційного характеру: загальна характеристика та особливості.
-
Збір на обов’язкове державне пенсійне страхування. Сплата пенсійних внесків з окремих видів господарських операцій.
-
Податкове планування і прогнозування: поняття та зміст.
-
Види і форми реалізації податкової політики.
-
Фіскально-регулюючі аспекти податкової політики. Ефективність та дієвість реалізації податкової політики.
-
Єдиний податок: нормативна база та основні характеристики.
ІІ. ПРИКЛАДИ ТИПОВИХ ЗАВДАНЬ, ЩО ВИНОСЯТЬСЯ НА ІСПИТ
На іспит з дисципліни «Податкове право» виносяться наступні типові завдання:
а) Питання суто теоретичного характеру;
Приклади.
-
Податкове право, його предмет і метод.
-
Поняття та елементи податкових правовідносин.
-
Суб’єкти податкових правовідносин.
б) Питання, які ґрунтуються на основних положеннях чинного податкового законодавства (складають більшість серед екзаменаційних питань);
Приклади.
-
Поняття об’єкта оподаткування ПДВ та його особливості.
-
Поняття платників акцизного збору, його особливості.
-
Поняття пов’язаної особи, його застосування в податковому праві, юридична сутність.
в) Питання , які потребують аналізу чинної нормативно - правової бази, що регулює певні відносини у сфері оподаткування;
Приклади.
-
Правове регулювання оподаткування операцій із пов'язаними особами.
-
Правове регулювання оподаткування прибутку нерезидентів в Україні.
-
Правове регулювання приросту (убутку) балансової вартості запасів та від'ємного значення об'єкта оподаткування у податку на прибуток підприємств.
|